قبل أن نتحدث عن أنواع الضرائب ، يجب أن نعرف ما هو؟ ما هي الأسس والمعايير التي تعتمد على عندما يتم فرض الضريبة؟ في الواقع ، يتم تعريف الضريبة على أنها مبلغ من المال تفرضه الحكومة على الأشخاص والشركات. هذا من أجل تغطية النفقات على الدولة. مثل دفع رواتب الموظفين في البلاد ، وإنشاء مشاريع الخدمات ، ودعم المواد الاستهلاكية الأساسية للمواطنين. في الواقع ، يتم فرض الضرائب على أسس ومعايير محددة لكل بلد ، ودون ذكر فائدة محددة. في الوقت الحاضر ، يتم فرض الضرائب على المال. بعد أن كانت الضرائب في حالة طيبة ، تجدر الإشارة إلى أنه في حالة عدم دفع الضرائب ، يحق للحكومة فرض العقوبة المناسبة. لكي نكون أكثر دراية بأنواع الضرائب ، سنشرح في هذه المقالة أنواع الضرائب ، وخصائصها ، وكذلك تأثيرها على الاقتصاد.
ما هي الضرائب
ما هي الضرائب
تتلقى الدولة أموالًا من الخدمات التي تقدمها لهم ، وخاصة بناء المدارس والمستشفيات والحدائق. أيضا لدفع رواتب الموظفين الذين يعملون في القطاعات الحكومية. الضريبة مأخوذة من رواتب الموظفين للتعليم والطب المجاني والخدمات الأخرى.
أنواع الضرائب
تفرض الحكومات في جميع أنحاء العالم ضرائب على الأفراد والشركات ، وتختلف هذه الضرائب وفقًا للقوانين المعتمدة في كل بلد. ولكن بشكل عام يمكننا تقسيم الضرائب ، تنقسم الضرائب إلى العديد من الأنواع ، وأهمها:
- الضريبة الوحيدة.
- ضرائب متعددة.
- الضريبة النسبية.
- ارتفاع الضريبة.
- الضرائب المباشرة.
- الضرائب غير المباشرة.
الضريبة الوحيدة هي واحدة من أهم أنواع الضرائب
يخضع دخل الفرد بأكمله لهذا النوع من الضرائب ، بمعنى ، بغض النظر عن عدد مصادر الدخل للأفراد ، لا تفرض الحكومة ضريبة على كل مصدر للدخل. بدلاً من ذلك ، يفرض ضريبة واحدة لتحقيق هدف فرض الضريبة.
ضرائب متعددة
في هذا النوع من الضرائب ، تحصل الحكومة على إيراداتها الضريبية اعتمادًا على جميع مصادر الدخل. بمعنى أن الأفراد الذين لديهم أكثر من مصدر دخل واحد يدفعون الضريبة المفروضة على جميع مصادر الدخل.
الضريبة النسبية
هنا ، يدفع الأفراد ضريبة القيمة الثابتة ، حتى لو غير المنتج زيادة أو انخفاض ، أي أن هذه الضرائب لها قيمة ثابتة للضرائب الإجمالية ، حتى لو كانت القيمة المالية لجميع هذه الضرائب تتغير.
ارتفاع الضريبة
في هذا النوع من الضرائب ، تزداد قيمة الضريبة عن طريق زيادة قيمة المنتج أو عن طريق زيادة الخدمة الخاضعة للضريبة ؛ أي أن قيمة التغييرات الضريبية مع تغيير قيمة الحاوية الضريبية “القاعدة التي تتضمن المبلغ الإجمالي أو القيمة الإجمالية للدخل والممتلكات والأصول والاستهلاك والمعاملات وأي نشاط اقتصادي.” عندما تزداد قيمة هذه الضريبة عندما تزداد قيمة المنتج أو الخدمة الخاضعة لها ، يمكن تقسيم ذلك إلى الضريبة التصاعدية إلى نوعين رئيسيين:
- التصعيد الكلي
يُعرف أيضًا باسم تصعيد الفئات وفي هذا النوع من التحصيل الضريبي يفرض ضريبة واحدة على كل طبقة معزولة عن طبقات أخرى.
- شرائح
يُعرف أيضًا باسم تصعيد الأجزاء ، وفي هذا النوع من تحصيل الضرائب ، الضريبة ذات القيمة المضافة للدخل وليس على الدخل بأكمله.
الضرائب المباشرة هي أيضًا واحدة من أهم أنواع الضرائب
في هذا النوع من الضرائب ، تجمع الدولة الضرائب في شكل مبالغ من المال ، والتي تأخذها الحكومة من الناس ، أو من الممتلكات من خلال الاعتماد على القوائم الاسمية ، وتم نقلها مباشرة إلى وزارة الخزانة الحكومية مباشرة. يتم تصنيف هذه الضرائب المباشرة في الأنواع التالية:
يتم فرض ضريبة الدخل على مصادر الدخل المختلفة مثل رأس المال أو أعمال الناس والمشاريع الصناعية والتجارية أو المهن الحرة. حيث يتم تسمية كل من هذه الأعمال بمفردها مع الدخل الفرعي ، ويبلغ إجمالي هذه الدخل الذي يكسبه الأفراد من مصادر مختلفة تسمى إجمالي الدخل.
- ضريبة رأس المال
يتم تعريف ضريبة رأس المال على أنها الضريبة المفروضة على رأس المال التي تعبر عن الأموال المحولة ، والأموال غير المنقولة مثل (الأموال المادية ، العقارات ، و) التي يملكها الفرد.
الضرائب غير المباشرة
في هذا النوع من الضرائب ، يدفع الشخص المهم بدفع الضريبة مؤقتًا ، ويمكن نقل هذه الضريبة إلى شخص آخر ، ويتم فرض هذه الضريبة على الخدمات ، أو على البضائع ، التي تستخدمها الفردية وتدفعها. يمكن تقسيم الضرائب غير المباشرة إلى الأنواع التالية: ضريبة المستهلك ، وضرائب التداول.
- ضريبة المستهلك
تُعرف ضريبة المستهلك أيضًا باسم النفقات التجارية ، وهي ضريبة يتم دفعها كبديل للدخل. يتم فرض هذا النوع من الضرائب على الأشخاص عند دفع المال واستهلاك البضائع. ينقسم إلى يتحول إلى:
-
-
- ضريبة خاصة: إنها ضريبة فرضت على الأشخاص عند الاستفادة من الخدمات التالية: (المكالمات الهاتفية والإنترنت وأجور النقل ومشتقات النفط وغيرها من الخدمات التي تقدمها الحكومة)
- ضريبة المبيعات: يتم فرض هذا النوع من الضرائب على جميع المواد إذا تم بيعه ، أو إذا تم تعميمه ، ويعتبر أحد الضرائب التراكمية لأنه يتم فرضه في كل مرحلة من مراحل تداول هذه المنتجات. قام مثال على السلع الاستهلاكية بضرائب عليهم عند إنتاجها ، وعندما يتم نقلهم إلى تجار الجملة ، فإنهم يفرضون ضريبة عليهم مرة أخرى ، بالإضافة إلى ضريبة على تجار Mafraq ، وفي النهاية يتعرضون لضريبة أخرى عند البيع للمستهلك.
-
- الضرائب التجارية
يتم فرض هذا النوع من الضرائب عند نقل ملكية عقار أو شركة أو بطريقة أخرى عبر الأفراد ، والتي بدورها مقسمة إلى نوعين من الضرائب:
-
-
- ضريبة التسجيل: يتم فرض هذه الضريبة عند نقل ملكية عقار أو شركة من شخص إلى آخر.
- ضريبة الطوابع: يتم فرض هذا النوع من الضرائب على المعاملات المالية التي يتم تحويل الأموال فيها بين الأشخاص ، حيث يتم وضع الطوابع على هذه المعاملات كضريبة.
-
أهمية الضرائب
من خلال فرض ضرائب على المعاملات المختلفة ، تهدف الحكومة إلى:
- جميع أنواع الضرائب هي من بين أهم المصادر التي تعتمد عليها الحكومة لتغطية نفقاتها ، وتغطي الحكومة نفقاتها.
- السيطرة على العرض والطلب الذي يؤثر على الاقتصاد ، وخاصة في حالات التضخم وانهيار العملة.
- أيضا من بين خطة الحكومة للاستفادة من الضرائب هي حماية المجتمعات من الآثار الضارة لبعض المنتجات. على سبيل المثال ، تفرض الحكومة ضرائب عالية على السجائر لتقليل استهلاكها.
- يساعد فرض الضرائب على حماية المنتجات الوطنية من المنافسة ، كما لو أنها تفرض ضرائب عالية على المواد المستوردة لدعم الصناعات الوطنية.
- كما يشجع عمليات التصدير ودخول المنافسة مع المنتجات الأجنبية عن طريق تقليل قيمة الضرائب المفروضة عليها.
- تهدف الدولة أيضًا إلى تحقيق المساواة في توزيع الثروة والدخل.
- تهدف الحكومة إلى فرض ضريبة الدخل المتصاعدة لاستخدام واردات الضرائب لتأمين بعض الخدمات لصالح المجموعات المحتاجة.
خصائص الضرائب
تتميز الضرائب المختلفة التي تفرض الحكومة بمجموعة من الخصائص:
- الضريبة هي التزام مالي تفرضه الدولة على الناس.
- تعد الضريبة أيضًا فرضًا إلزاميًا توافق عليه الدولة للأشخاص ، وكل بلد لديه قوانين الضرائب الخاصة بها.
- الضريبة هي أيضًا وسيلة لمساعدة الدولة في الوفاء بمسؤولياتها ، وطريقة للشعور بمسؤولية الفرد تجاه الدول
- يتم الرد على الضرائب التي يتم جمعها من قبل ملكية الأفراد ، ويتم تطبيقها في ملكية الدولة ، وهي غير ملتزمة بإعادة قيمة الضرائب التي حصلت عليها من الأفراد.
انظر أيضا:
تأثير الضرائب على الاقتصاد
من خلال فرض أنواع مختلفة من الضرائب ، تهدف الحكومة إلى تطوير وتحفيز النشاط. ولكن قد يلجأ أحيانًا إلى تقليل قيمة جميع أنواع الضرائب المباشرة وغير المباشرة ، مما يحسن العجلة الاقتصادية ، والتي تنعكس في معدلات الاستهلاك و:
- رفع معدلات الاستهلاك بواسطة:
- تخفيض الضرائب المباشرة: كضريبة الدخل ، والتي ستؤدي إلى مبلغ من الراتب الذي سيسمح للفرد بزيادة قدرته على الاستهلاك.
- تقليل الضرائب غير المباشرة ، مما سيؤدي إلى انخفاض الأسعار ، مما يجعل فئات مختلفة من الناس قادرين على الشراء وهذا يؤدي إلى زيادة الطلب والاستهلاك.
- رفع معدلات الإنتاج: ينعكس تقليل النسبة المئوية للضرائب على الربح النهائي للشركات بشكل إيجابي في قدرتها على زيادة الإنتاج.
أخيرًا ، وصلنا إلى نهاية مقالتنا ، وهي أنواع الضرائب ، التي أوضحنا فيها الأنواع المختلفة من الضرائب التي تفرضها الدولة على مختلف المبيعات والإجراءات بهدف تغطية نفقات الخدمة المختلفة التي يتم تأمينها على الدولة. تحدثنا أيضًا عن خصائص هذه الضرائب ، وتأثيرها على الاقتصاد ، إما بشكل مباشر أو غير مباشر.